Oppgave 17.17
Bedriften Odessa AS kjøper inn og selger produktet Omega med en avanse på 75 %. Vi befinner oss i starten av 2014 og har følgende opplysninger om første kvartal, dvs. de neste 3 månedene:
- For halvparten av salget er kreditt-tiden en måned. Resten er kontant salg.
- 80 % av varekjøpet skjer med en måneds kreditt-tid. Resten betales kontant.
- Det er ingen lagerendringer i perioden.
- Avskrivninger for første kvartal er 1 600 000 kr.
- Det skal betales 1 800 000 kr i avdrag på et pantelån i mars.
- Det skal betales 300 000 kr i renter på lån i mars.
- Det ble investert i en ny maskin til 2 000 000 la- i. desember 2013 som må betales i januar 2014. (Ført som leverandørgjeld.)
- Man har satt opp følgende budsjett for periodens salgsinntekter og indirekte kostnader:
| Januar | Februar | Mars | |
| Salgsinntekter: | Kr 11 000 000 | Kr 12 500 000 | Kr 15 000 000 |
| Inndirekte kostnader (utenom avskrivn) | Kr 3 500 000 | Kr 3 800 000 | Kr 5 500 000 |
Balansen pr 31.12.2013 er som følger:
| Anleggsmidler | Kr 160 00 000 | Aksjekapital | Kr 10 000 000 |
| Varebeholdning | Kr 1 200 000 | Opptjent EK | Kr 1 500 000 |
| Kundefordringer | Kr 5 200 000 | Pantelån | Kr 7 200 000 |
| Bank | Kr 1 600 000 | Leverandørgjeld | Kr 5 300 000 |
| Sum Eiendeler | Kr 24 000 000 | Sum EK + Gjeld | Kr 24 000 000 |
Se bort fra skatt, merverdiavgift og arbeidsgiveravgift. Utarbeid følgende budsjett:
a) Budsjett for innbetalinger fra kunder og utbetalinger til leverandører for jan-mars 2014.
b) Likviditetsbudsjett for månedene jan-mars 2014.
c) Resultatbudsjett for første kvartal 2014.
d) Balansebudsjett per 31. mars 2014.