Bedriften Odessa AS kjøper inn og selger produktet Omega med en avanse på 75 %. Vi befinner oss i starten av 2014 og har følgende opplysninger om første kvartal, dvs. de neste 3 månedene:
Januar | Februar | Mars | |
Salgsinntekter: | Kr 11 000 000 | Kr 12 500 000 | Kr 15 000 000 |
Inndirekte kostnader (utenom avskrivn) | Kr 3 500 000 | Kr 3 800 000 | Kr 5 500 000 |
Balansen pr 31.12.2013 er som følger:
Anleggsmidler | Kr 160 00 000 | Aksjekapital | Kr 10 000 000 |
Varebeholdning | Kr 1 200 000 | Opptjent EK | Kr 1 500 000 |
Kundefordringer | Kr 5 200 000 | Pantelån | Kr 7 200 000 |
Bank | Kr 1 600 000 | Leverandørgjeld | Kr 5 300 000 |
Sum Eiendeler | Kr 24 000 000 | Sum EK + Gjeld | Kr 24 000 000 |
Se bort fra skatt, merverdiavgift og arbeidsgiveravgift. Utarbeid følgende budsjett:
a) Budsjett for innbetalinger fra kunder og utbetalinger til leverandører for jan-mars 2014.
b) Likviditetsbudsjett for månedene jan-mars 2014.
c) Resultatbudsjett for første kvartal 2014.
d) Balansebudsjett per 31. mars 2014.